2021年翔宇中学审计报告

北京市翔宇中学

2021年度

年检审计报告

目录

北京中宣育会计师事务所有限责任公司

北京市翔宇中学

2021年度年检审计报告

中宣育东教审字（2022）第18003号

北京市翔宇中学：

我们接受委托，对北京市翔宇中学（以下简称：贵单位）截止2021年12月31日的资产负债表、2021年度的业务活动表、现金流量表及相关资料（以下简称报表及相关资料）进行审计。

贵单位的责任是按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。编制财务报表时，贵单位管理层（以下简称管理层）负责评估贵单位的持续运营能力，披露与持续运营相关的事项（如适用），并运用持续运营假设，除非管理层计划清算贵单位、终止运营或别无其他现实的选择。贵单位对所提供的与本年检审计相关资料负责，并保证资料真实、合法、完整。

我们的目标是按照审计准则的要求，对贵单位报表及相关资料进行审计，出具审计报告。报告贵单位财务状况及遵守北京市东城区民政局及北京市东城区教育委员会年检工作的要求及国家有关法律、法规、财经制度情况。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵单位，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。我们的目标是对上述报表是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具审计意见。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

现将审计情况报告如下：

一、基本情况

贵单位成立于1995年。于2020年12月9日由北京市东城区民政局换发了《民办非企业单位（法人）登记证书》，统一社会信用代码为：52110101400787842T。

贵单位2020年度年检结论为合格。

业务主管部门：北京市东城区教育委员会。于1995年经北京市东城区教育委员会以“京教行字[1995]15号”文件批准成立。并于2020年3月31日由北京市东城区教育委员会换发了《中华人民共和国民办学校办学许可证》，证书号为教民111010131000048号。

《中华人民共和国民办学校办学许可证》登记的校长为王秋壮，《民办非企业单位（法人）登记证书》登记的法定代表人为赵景泉，其他登记信息一致。

（1）法定代表人：赵景泉 

（2）开办资金：52万元

（3）业务范围：办学层次：普通中学；办学形式：全日制面授；办学范围：初中、普通高中、完全中学；招生对象：小学和初中毕业生。

（4）住所：北京市东城区东直门北大街甲2号

（5）举办者：北京中检航天通讯技术发展中心

（6）出资者及出资比例：根据单位提供章程（2021年6月21日）第十条显示，出资者为北京中检航天通讯技术发展中心出资52万元，占100%。

贵单位2021年度登记的举办者为北京中检航天通讯技术发展中心，法定代表人为赵景泉。

（7）组织机构：实行董事会领导下的校长负责制。

（8）董事会人员构成：董事会成员 5人。

（9）内设机构：教务处、总务处、德育处、图书馆、实验室、医务室、教学处、财务处

（10）单位规模：现有教学班10个，在校学生233人。现有教职工人数44人，其中：专职教师 34人、兼职教师 0人、管理人员5人、其他人员5人。在校学生2020-2021年第二学期期初191人、期末191人，2021-2022第一学期期初234人、期末233人。

（11）财务管理机构：贵单位设财务处，专职财务人员2人，财务主管岳凤杰，配备专职会计、出纳人员。会计岳凤杰（助理会计师），出纳张志英（无职称）。

（12）全部开户银行和账户：

基本账户：中国工商银行股份有限公司北京万国城支行

    账号：0200209119020101137

一般账户：中国工商银行股份有限公司中关村支行

账号：0200095619200030068

贵单位开立的银行账户与登记机关备案的信息一致，账号和账户使用正常。

（13）《消防安全责任书》签订情况：2018年11月与北京市自来水集团京水裕达物业管理有限责任公司签订了《消防安全责任书》。

（14）与工作人员《签订劳动合同》情况：贵单位共有员工44人，其中，与44人签订了劳动合同，为24人办理了社会保险。

贵单位2021年度工资及劳务支出共计3,378,495.00元，缴纳社会保险费253,250.38元，缴纳住房公积金0.00元。

（15）党政机关、国企、事业单位领导干部在贵单位任职、领取薪酬的情况：

无。

二、主要会计政策

1、会计制度：

2021年度执行《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》，按照《民间非营利组织会计制度》要求，设立独立的银行账户和会计账簿，独立进行会计核算，按要求编制会计报表。

2、会计期间：公历年度1月1日至12月31日；

3、记账本位币：人民币；

4、主要税种及税率：企业所得税税率25％；

贵单位依据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）文件规定，从事学历教育的学校提供的教育服务免交增值税。

三、内部制度的建立与执行情况

1、贵单位已建立相应的财务制度、资产管理制度、票据管理制度；

2、会计基础工作规范：

（1）贵单位已建立了现金日记账、银行存款日记账、明细账及总分类账；

（2）贵单位已建立固定资产账页，年末已进行固定资产盘点；

（3）本年度未发现贵单位存在不合理的收入及支出。未发现违反规定取得收入、支出费用的行为，未发现违反规定筹集资金的行为。

（4）收费及使用票据情况：

贵单位提供服务收入的票据使用类型为：北京增值税普通发票；票据使用规范。

收费项目及收费标准

贵单位对受教育者收取费用的项目和标准已进行收费备案并公示。

四、单位财务状况

（一）资产负债表项目（见附件1）                      单位：元

1、货币资金：

 2、应收款项：

其他应收款年末余额1,006,385.64元

3、存货：截止2021年12月31日，存货余额226.53元，均为低值易耗品。

4、固定资产：截止2021年12月31日，固定资产原值937,174.66元，累计折旧841,496.36元，净值95,678.30元。本期增加固定资产原值10,383.50元，报废固定资产原值283,412.00元，期末比期初减少固定资产原值273,028.50元。

（1）贵单位已建立资产管理制度。对所拥有的资产做到依法管理和使用。

（2）2021年度购置固定资产原值10,383.50元，为办公设备10,383.50。添置、更新设备所使用的资金来源渠道为单位账面资金。

经审核：固定资产产权归贵单位所有。

本年度贵单位计提固定资产折旧完整、规范。定期盘点。固定资产管理能做到对购置的固定资产及时登记入账，并由专人负责管理，购入、报废的固定资产手续完备，本年度购置的固定资产记入固定资产科目核算。经复核账账、账表相符。

5、应付款项：

其他应付款年末余额2,265,366.29元。

6、应交税费：

贵单位享受减免税政策情况：依据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）文件，免税项目为从事学历教育的学校提供的教育服务。

7、净资产：截止2021年12月31日，净资产余额458,218.24元，其中：非限定性净资产444,712.87元（包括：开办资金520,000.00元、补充开办资金8,801,950.00元、办学积累-8,877,237.13元）；限定性净资产13,505.37元（为发展基金）。

2021年末净资产比2020年末净资产增加66,659.57元，2021年末净资产总额占开办资金的88.12%。

（二）业务活动表项目（见附件2）

1、2021年度账面收入总额7,971,127.43元，其中：

（1）提供服务收入7,967,000.00元（包括：学费6,843,000.00元、住宿费1,124,000.00元）；

（2）其他收入4,127.43元（包括：银行存款利息收入3,715.91元、报废资产收入411.52元）。

2、2021年度费用总额8,804,467.86元。其中：

（1）业务活动成本2,644,679.02元

（2）管理费用6,153,020.24元

（3）其他费用6,768.60元，为报废固定资产损失。

（三）其他需要说明的情况

1、截止2021年12月31日，账面库存现金余额1,743.24元，符合现金管理暂行条例的规定。

2、单位与举办者大额往来款项；

截止2021年12月31日，贵单位无与举办者大额往来款项。

3、国有资产、公办学院参与举办民办学院（校）情况：

贵单位本年度不存在国有资产、公办学院参与举办民办学院情况。

4、贵单位筹措办学资金的渠道情况：

贵单位筹措办学资金的主要渠道为收取学费和住宿费。

五、其他需要披露的事项

1、2021年末贵单位的净资产增加66,659.57元，其中：本年净收益-833,340.43元，补充开办资金900,000.00元。

2021年度未提取发展基金。

2、根据章程规定，贵单位为非营利性教育培训机构，举办者不要求取得合理回报。 

3、工资及劳务支出总额及应缴纳工会经费情况：

贵单位2021年1月至12月工资及劳务支出共计3,378,495.00元。

贵单位未建立工会单独银行账户，建立了单独账页核算工会经费，按照北京市东城区教育委员会要求，2021年度计提工会经费及应上缴工会经费合计9,755.10元，已上缴工会经费13,006.80元，其中上缴上年工会经费3,251.70元。？缴工会经费况，在此说明。）

4、房屋租赁情况：贵单位与北京市自来水集团京水裕达物业管理有限责任公司签订房屋临时协议，租期从2020年9月1日到2021年12月31日；合同约定租金为5,781,000.00元，本年实际支付租金3, 548,000.00元。

5、截止2021年12月31日贵单位的净资产458,218.24元，2021年期初净资产391,558.67元，增加66,659.57元。2021年末净资产总额占开办资金的88.12%。

6、本年度贵单位无与举办者大额往来款项。

7、本年度贵单位未从事营利性的业务活动。

8、本年度贵单位未将本单位的积累用于分配。

9、本年度接受和使用捐赠情况：

本年度贵单位无接受和使用捐赠情况。

10、政府补助收入及使用情况：

本年度贵单位无政府补助收入及使用情况。

六、对区教委拨付资金使用情况及学费收支分析

1、在校学生2020-2021年第二学期期初191人、期末191人，2021-2022第一学期期初234人、期末233人。

2、学校学费收入支出情况

2021年度学费收入6,843,000.00元、住宿费收入1,124,000.00元，业务活动成本支出总额2,644,679.02元。

七、关联方关系及关联方交易

八、审计中发现的问题及建议

无。

九、审计结论

北京市翔宇中学内部制度比较完善，能够依据执行，会计核算比较规范，财务管理基本完善，会计报表的编制符合国家颁布的相关法规和《民间非营利组织会计制度》的规定，恰当地反映了贵单位2021年12月31日的财务状况和2021年度的业务活动成果和现金流量。

北京中宣育会计师事务所有限责任公司        中国注册会计师：

中国·北京

二零二二年二月九日                  中国注册会计师：

单位负责人：赵景泉        主管会计：岳凤杰        制表：岳凤杰

单位负责人：赵景泉        主管会计：岳凤杰        制表：岳凤杰